FP2級 2017年5月 実技（FP協会:資産設計）問5
問5
加瀬さんはKZ投資信託を新規募集時に500万口購入し、特定口座で保有して収益分配金を受け取っている。下記＜資料＞に基づき、加瀬さんが保有するKZ投資信託に関する次の記述の空欄（ア）、（イ）にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。＜資料＞
［KZ投資信託の商品概要（新規募集時）］
投資信託の分類：追加型国内公募株式投資信託
決算および収益分配：年1回
申込価格：1口当たり1円
申込単位：1万口以上1口単位
購入時手数料（税込み）：購入金額1,000万円未満3.24％、購入金額1,000万円以上2.16％
運用管理費用（信託報酬）（税込み）：純資産総額に対し年1.728％
信託財産留保額：1口につき解約請求日の翌営業日の基準価額に0.3％を乗じた額
投資信託の分類：追加型国内公募株式投資信託
決算および収益分配：年1回
申込価格：1口当たり1円
申込単位：1万口以上1口単位
購入時手数料（税込み）：購入金額1,000万円未満3.24％、購入金額1,000万円以上2.16％
運用管理費用（信託報酬）（税込み）：純資産総額に対し年1.728％
信託財産留保額：1口につき解約請求日の翌営業日の基準価額に0.3％を乗じた額
- 加瀬さんが、KZ投資信託を新規募集時に500万口購入した際に、支払った購入時手数料（税込み）は、（ア）である。
- 信託期間中に加瀬さんが受け取った普通分配金は、（イ）として課税される。
- （ア）108,000円 （イ）配当所得
- （ア）108,000円 （イ）利子所得
- （ア）162,000円 （イ）配当所得
- （ア）162,000円 （イ）利子所得
広告
正解 3
分野
科目：C.金融資産運用細目：3.投資信託
解説
〔(ア)について〕
購入時手数料は「購入金額×手数料率」で計算します。
申込価格は1口当たり1円です。500万口購入なので、購入金額は500万円ということになります。購入金額が1,000万円未満のため3.24％の購入手数料を使います。
500万円×3.24％＝162,000円
〔(イ)について〕
投資信託の収益分配金は、「普通分配金」と「特別分配金（元本払戻金）」に分けられます。普通分配金は配当所得として所得税が課税されます。それに対し、特別分配金（元本払戻金）は非課税です。
したがって[3]の組合せが正解です。
購入時手数料は「購入金額×手数料率」で計算します。
申込価格は1口当たり1円です。500万口購入なので、購入金額は500万円ということになります。購入金額が1,000万円未満のため3.24％の購入手数料を使います。
500万円×3.24％＝162,000円
〔(イ)について〕
投資信託の収益分配金は、「普通分配金」と「特別分配金（元本払戻金）」に分けられます。普通分配金は配当所得として所得税が課税されます。それに対し、特別分配金（元本払戻金）は非課税です。
したがって[3]の組合せが正解です。
広告